Inhoudsopgave

110.00.14 Kaderovereenkomst inzake de samenwerking tussen het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen en het Ministerie van Financi�n bij het toezicht op de uit- en invoer van cultuurgoederen

1. Kaderovereenkomst inzake de samenwerking tussen het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap en het Ministerie van Financiën bij het toezicht op Cultuurgoederen
2. Addendum bij de kaderovereenkomst tussen het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap en het Ministerie van Financiën inzake de samenwerking tussen de Erfgoedinspectie en Belastingdienst/Douane
3. Bijlage 1. bij de kaderovereenkomst tussen het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap en het ministerie van Financiën inzake de samenwerking bij het toezicht op cultuurgoederen met betrekking tot de Wet tot behoud van cultuurbezit.
4. Bijlage 2. bij de kaderovereenkomst tussen het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap en het ministerie van Financiën inzake de samenwerking bij het toezicht op cultuurgoederen met betrekking tot Sanctieregeling Irak 2004 II
5. Bijlage 3. bij de kaderovereenkomst tussen het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Weten-schap en het ministerie van Financiën inzake de samenwerking bij het toezicht op cultuur-goederen met betrekking tot de Wet teruggave cultuurgoederen afkomstig uit bezet gebied
6. Bijlage 4. bij de kaderovereenkomst tussen het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap en het ministerie van Financiën inzake de samenwerking bij het toezicht op cultuurgoederen met betrekking tot de Uitvoeringswet UNESCO-verdrag 1970 inzake onrechtmatige invoer, uitvoer of eigendomsoverdracht van cultuurgoederen

Handboek Douane

110.00.14 Kaderovereenkomst inzake de samenwerking tussen het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen en het Ministerie van Financien bij het toezicht op de uit- en invoer van cultuurgoederen, 14 december 2009, versie 2

4. Bijlage 2. bij de kaderovereenkomst tussen het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap en het ministerie van Financiën inzake de samenwerking bij het toezicht op cultuurgoederen met betrekking tot Sanctieregeling Irak 2004 II

1. Regelgeving

a. Relevante wetgeving

De volgende wetgeving is van belang:

- Resolutie 1483/2003 van 22 mei 2003 van de Veiligheidsraad;

- Verordening 1210/2003 betreffende specifieke restricties op de economische en financiële betrekkingen met Irak en tot intrekking van Verordening 2465/96 (hierna: Verordening 1210/2003);

- Sanctieregeling Irak 2004 II;

- Sanctiewet 1977.

Daarnaast is de Emergency Red List of Iraqi Antiquities at Risk, opgesteld door de International Council of Museums (ICOM), van belang.

b. Doel van de wetgeving

Veiligstelling bij de invoer en de uitvoer uit de Europese Gemeenschap, alsmede de handel in beschermd nationaal cultureel erfgoed, afkomstig uit Irak.

2. Bevoegdheden en taak

a. Bevoegdheden

Bevoegdheden Belastingdienst/Douane (hierna Douane)

De Douane ontleent haar controlebevoegdheden aan de Algemene douanewet (Adw). De Douane kan informatie overdragen op grond van de Adw.

Bij het constateren van een strafbaar feit maakt de Douane gebruik van haar opsporingsbevoegdheden op grond van het Besluit buitengewoon opsporingsambtenaar Belastingdienst/Douane.

Bevoegdheden Erfgoedinspectie

De Erfgoedinspectie is via het Ministerie van Buitenlandse Zaken aangewezen als bevoegde autoriteit (conform de bijlage bij Verordening 195/2008). In de Regeling toezichthoudende ambtenaren Sanctiewet 1977 (Stcrt. 1994, 221 laatstelijk gewijzigd bij Stcrt. 2006, 30), zijn de ambtenaren van de Erfgoedinspectie eveneens aangewezen voor het toezicht op de naleving.

Algemene coördinatie van sanctiemaatregelen ligt bij Ministerie van Buitenlandse Zaken.

b. Taak diverse diensten

Taak Douane

De Douane ziet, veelal aan de buitengrens, toe op de in- en uitvoerverboden genoemd in de Sanctieregeling Irak 2004 II.

De taak op het gebied van het invoerverbod verricht de Douane in hun processen binnenbrengen, brengen in het vrije verkeer, actieve veredeling en tijdelijke invoer.

De taak op het gebied van het uitvoerverbod verricht de Douane in hun processen uitvoer en passieve veredeling.

Daarnaast verricht de Douane specifieke risicogerichte controles naar aanleiding van een door de Erfgoedinspectie gedaan verzoek.

c Specifieke taakuitvoering

In overleg met de Erfgoedinspectie is in het handboek VGEM onderdeel "Cultuurgoederen" meer specifiek beschreven hoe de Douane uitvoering geeft aan deze taak.

Taak Erfgoedinspectie:

De Erfgoedinspectie houdt toezicht op de naleving van Sanctieregeling Irak 2004 II.

3. Uitvoering

a. Wijze van handhaven

Douanetoezicht:

Generiek handhavingniveau

In beginsel geldt dat elke douanecontrole gericht is op de handhaving van alle fiscale en niet-fiscale wetgeving, waarvan de uitvoering aan de Douane is opgedragen (geïntegreerde controle). Dit betekent dat bij relevante goederen- en werkstromen tevens wordt gecontroleerd op de verboden als bedoeld in de Sanctieregeling in het kader van de afgesproken taken.

Specifiek handhavingniveau

Gezien het karakter van de verboden en het belang dat er mee wordt gediend maakt de Douane gebruik van risicoanalyse De wijze waarop deze risicoanalyse vorm wordt gegeven is opgenomen in het handhavingplan cultuurgoederen.

Monsterneming van cultuurgoederen door de Douane is niet toegestaan. De Erfgoedinspectie zal verdere determinatie van de goederen coördineren.

b. Afhandeling overtredingen

Opmaken proces-verbaal van bevinding en overdracht

Bij twijfel over de vaststelling van een overtreding van de Verordening 1210/2003, schakelt de Douane primair de contactpersoon cultuurgoederen in en deze vervolgens de Erfgoedinspectie.

Als de Douane overtreding van de wettelijke bepalingen constateert, kunnen de goederen niet de aangegeven bestemming volgen.

In overleg met de Erfgoedinspectie en de boete-fraudecoördinator draagt de Douane geconstateerde overtredingen over aan het Openbaar Ministerie. Bij deze overdracht maakt de Douane een proces-verbaal van bevinding en overdracht op.

In beslagname van goederen

Indien de goederen in beslag moeten worden genomen, wordt vanwege het veelal unieke karakter van de goederen en/of de hoge culturele waarde, de contactpersoon cultuurgoederen ingeschakeld.

De inbeslagname van de goederen vindt slechts plaats op aanwijzing van de Erfgoedinspectie in samenspraak met de boete-fraudecoördinator. De Erfgoedinspectie geeft nadere aanwijzingen op welke wijze de goederen worden vervoerd dan wel opgeslagen.

4. Planning, evaluatie en verantwoording

a. Doelstellingen en handhavingplan

Jaarlijks stelt de Douane in overleg met de Erfgoedinspectie het "Handhavingplan cultuurgoederen" op.

In het Handhavingplan wordt de uit te voeren risicobeheersing beschreven. De risico's inzake de verboden inzake het handelsverkeer met Irak maken hier onderdeel van uit.

De Douane voert ten behoeve van dit plan risicovinding en risicoanalyse uit. De Erfgoedinspectie draagt bij aan het verzamelen van de hierbij benodigde gegevens.

Binnen de Douane wordt het Handhavingplan formeel vastgesteld door de landelijke vergadering van risicomanagers. De handhavingdoelstellingen uit het plan worden in het besluitvormingsproces over het totaal aan doelstellingen bij de Douane meegewogen.

De Douane koppelt het resultaat hiervan terug aan de Erfgoedinspectie.

b. Evaluatie en verantwoording

De Douane draagt zorg voor de evaluatie van de handhaving zoals die is vastgelegd in het Handhavingplan. De Douane verantwoordt zich op basis hiervan aan het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW)/Erfgoedinspectie.

De Douane en de Erfgoedinspectie bespreken jaarlijks de samenwerking. Dit heeft tot doel na te gaan of de afspraken in deze bijlage nog actueel en toereikend zijn en of er knelpunten en wensen ten aanzien van de samenwerking zijn.

5. Informatieuitwisseling

a. Horizontaal toezicht en AEO

De Douane consulteert het Ministerie van OCW meer specifiek, de Erfgoed-inspectie, over bedrijven:

- die met de Douane afspraken willen maken in het kader van horizontaal toezicht Douane; of

- die een certificaat hebben aangevraagd in het kader van de regeling Geautoriseerde Marktdeelnemer/Authorised Economic Operator (hierna: AEO) als bedoeld in artikel 14bis Verordening 2454/93.

Wanneer de Erfgoedinspectie relevante gegevens heeft die een beletsel kunnen vormen voor het aangaan van afspraken dan wel de afgifte van het AEO-certificaat deelt zij dit mee aan het Landelijk centrum AEO (hierna: LCAEO) van de Douane. Het LCAEO koppelt aan de Erfgoedinspectie terug wat met de gegevens is gedaan en of de afspraken dan wel het certificaat al dan niet is verleend.

De Erfgoedinspectie wijst voor deze informatieuitwisseling een contact-persoon aan en maakt deze bekend aan het LCAEO. Procedures en termijnen worden nader overeengekomen tussen het LCAEO en de Erfgoedinspectie.

b. Informatie-uitwisseling

De Douane

- stelt aan de Erfgoedinspectie desgevraagd voor analyse relevante gegevens beschikbaar uit databestanden en dossiers in relatie tot de sanctiemaatregelen Irak;

- informeert de Erfgoedinspectie over wijzigingen van wetgeving, handhavingbeleid, nieuwe trends of nieuw ontstane risico's.

Het ministerie van OCW/Erfgoedinspectie

- stelt aan de Douane ten behoeve van risicovinding, risicoanalyse en evaluatie relevante gegevens beschikbaar;

- informeert de Douane over wijzigingen van wetgeving, handhavingbeleid, nieuwe trends of nieuw ontstane risico's;

- informeert de Douane over de wijze van afhandeling van overgedragen zaken en het uiteindelijke resultaat daarvan.

6. Scholing en helpdesk

a. Opleiding en scholing

De Douane is verantwoordelijk voor de inzet van gekwalificeerd personeel voor de uitvoering van de taken die voortvloeien uit deze bijlage.

De Erfgoedinspectie levert desgevraagd steun bij de opleiding van douanemedewerkers op het gebied van de cultuurgoederen.

b. Helpdesk-functie

Douane

Binnen de Douane vervullen de contactpersonen cultuurgoederen de primaire helpdeskfunctie voor hun collega's.

De Douane heeft contactpersonen cultuurgoederen aangewezen ter bevordering van meer gerichte ondersteuning aan andere douanemedewer-kers. Deze contactpersonen worden ondermeer ingeschakeld bij (vermoedelijke) onregelmatigheden. Ook treden zij op als contactpersoon richting de Erfgoedinspectie.

Erfgoedinspectie

De helpdeskfunctie met betrekking tot het toezicht op cultuurgoederen wordt vervuld door de Erfgoedinspectie. Vragen vanuit de Douane worden via de contactpersoon cultuurgoederen gesteld en beantwoord.

7. Overleg

a. Overleg

Tenminste één keer per jaar of op verzoek vindt overleg plaats tussen de Erfgoedinspectie en de Douane over de handhaving, het toezicht op cultuurgoederen en het functioneren van de samenwerking volgens deze bijlage en het handhavingplan.

b. Contacten over beheer van deze bijlage

ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap:

De Erfgoedinspectie

Douane:

Douane Informatiecentrum (Convenantbeheer en risicobeheersing VGEM)

Den Haag, 21 januari 2009

Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap,

Namens de Directeur-generaal Belastingdienst,

De directeur Erfgoedinspectie,

Het lid van het managementteam Belastingdienst/Douane Noord,

Mw. Drs. S.E.B. Siregar

Mr. J.A.M. van Lanen

Tekstnavigatie

Inhoud

Inhoudsopgave

Handboek Douane

4. Bijlage 2. bij de kaderovereenkomst tussen het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap en het ministerie van Financiën inzake de samenwerking bij het toezicht op cultuurgoederen met betrekking tot Sanctieregeling Irak 2004 II

Algemeen

Domeinen

Vaste functies


1. Regelgeving
a. Relevante wetgeving	De volgende wetgeving is van belang: - Resolutie 1483/2003 van 22 mei 2003 van de Veiligheidsraad; - Verordening 1210/2003 betreffende specifieke restricties op de economische en financiële betrekkingen met Irak en tot intrekking van Verordening 2465/96 (hierna: Verordening 1210/2003); - Sanctieregeling Irak 2004 II; - Sanctiewet 1977. Daarnaast is de Emergency Red List of Iraqi Antiquities at Risk, opgesteld door de International Council of Museums (ICOM), van belang.
b. Doel van de wetgeving	Veiligstelling bij de invoer en de uitvoer uit de Europese Gemeenschap, alsmede de handel in beschermd nationaal cultureel erfgoed, afkomstig uit Irak.
2. Bevoegdheden en taak
a. Bevoegdheden	Bevoegdheden Belastingdienst/Douane (hierna Douane) De Douane ontleent haar controlebevoegdheden aan de Algemene douanewet (Adw). De Douane kan informatie overdragen op grond van de Adw. Bij het constateren van een strafbaar feit maakt de Douane gebruik van haar opsporingsbevoegdheden op grond van het Besluit buitengewoon opsporingsambtenaar Belastingdienst/Douane. Bevoegdheden Erfgoedinspectie De Erfgoedinspectie is via het Ministerie van Buitenlandse Zaken aangewezen als bevoegde autoriteit (conform de bijlage bij Verordening 195/2008). In de Regeling toezichthoudende ambtenaren Sanctiewet 1977 (Stcrt. 1994, 221 laatstelijk gewijzigd bij Stcrt. 2006, 30), zijn de ambtenaren van de Erfgoedinspectie eveneens aangewezen voor het toezicht op de naleving. Algemene coördinatie van sanctiemaatregelen ligt bij Ministerie van Buitenlandse Zaken.
b. Taak diverse diensten	Taak Douane De Douane ziet, veelal aan de buitengrens, toe op de in- en uitvoerverboden genoemd in de Sanctieregeling Irak 2004 II. De taak op het gebied van het invoerverbod verricht de Douane in hun processen binnenbrengen, brengen in het vrije verkeer, actieve veredeling en tijdelijke invoer. De taak op het gebied van het uitvoerverbod verricht de Douane in hun processen uitvoer en passieve veredeling. Daarnaast verricht de Douane specifieke risicogerichte controles naar aanleiding van een door de Erfgoedinspectie gedaan verzoek.
c Specifieke taakuitvoering	In overleg met de Erfgoedinspectie is in het handboek VGEM onderdeel "Cultuurgoederen" meer specifiek beschreven hoe de Douane uitvoering geeft aan deze taak. Taak Erfgoedinspectie: De Erfgoedinspectie houdt toezicht op de naleving van Sanctieregeling Irak 2004 II.
3. Uitvoering
a. Wijze van handhaven	Douanetoezicht: Generiek handhavingniveau In beginsel geldt dat elke douanecontrole gericht is op de handhaving van alle fiscale en niet-fiscale wetgeving, waarvan de uitvoering aan de Douane is opgedragen (geïntegreerde controle). Dit betekent dat bij relevante goederen- en werkstromen tevens wordt gecontroleerd op de verboden als bedoeld in de Sanctieregeling in het kader van de afgesproken taken. Specifiek handhavingniveau Gezien het karakter van de verboden en het belang dat er mee wordt gediend maakt de Douane gebruik van risicoanalyse De wijze waarop deze risicoanalyse vorm wordt gegeven is opgenomen in het handhavingplan cultuurgoederen. Monsterneming van cultuurgoederen door de Douane is niet toegestaan. De Erfgoedinspectie zal verdere determinatie van de goederen coördineren.
b. Afhandeling overtredingen	Opmaken proces-verbaal van bevinding en overdracht Bij twijfel over de vaststelling van een overtreding van de Verordening 1210/2003, schakelt de Douane primair de contactpersoon cultuurgoederen in en deze vervolgens de Erfgoedinspectie. Als de Douane overtreding van de wettelijke bepalingen constateert, kunnen de goederen niet de aangegeven bestemming volgen. In overleg met de Erfgoedinspectie en de boete-fraudecoördinator draagt de Douane geconstateerde overtredingen over aan het Openbaar Ministerie. Bij deze overdracht maakt de Douane een proces-verbaal van bevinding en overdracht op. In beslagname van goederen Indien de goederen in beslag moeten worden genomen, wordt vanwege het veelal unieke karakter van de goederen en/of de hoge culturele waarde, de contactpersoon cultuurgoederen ingeschakeld. De inbeslagname van de goederen vindt slechts plaats op aanwijzing van de Erfgoedinspectie in samenspraak met de boete-fraudecoördinator. De Erfgoedinspectie geeft nadere aanwijzingen op welke wijze de goederen worden vervoerd dan wel opgeslagen.
4. Planning, evaluatie en verantwoording
a. Doelstellingen en handhavingplan	Jaarlijks stelt de Douane in overleg met de Erfgoedinspectie het "Handhavingplan cultuurgoederen" op. In het Handhavingplan wordt de uit te voeren risicobeheersing beschreven. De risico's inzake de verboden inzake het handelsverkeer met Irak maken hier onderdeel van uit. De Douane voert ten behoeve van dit plan risicovinding en risicoanalyse uit. De Erfgoedinspectie draagt bij aan het verzamelen van de hierbij benodigde gegevens. Binnen de Douane wordt het Handhavingplan formeel vastgesteld door de landelijke vergadering van risicomanagers. De handhavingdoelstellingen uit het plan worden in het besluitvormingsproces over het totaal aan doelstellingen bij de Douane meegewogen. De Douane koppelt het resultaat hiervan terug aan de Erfgoedinspectie.
b. Evaluatie en verantwoording	De Douane draagt zorg voor de evaluatie van de handhaving zoals die is vastgelegd in het Handhavingplan. De Douane verantwoordt zich op basis hiervan aan het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW)/Erfgoedinspectie. De Douane en de Erfgoedinspectie bespreken jaarlijks de samenwerking. Dit heeft tot doel na te gaan of de afspraken in deze bijlage nog actueel en toereikend zijn en of er knelpunten en wensen ten aanzien van de samenwerking zijn.
5. Informatieuitwisseling
a. Horizontaal toezicht en AEO	De Douane consulteert het Ministerie van OCW meer specifiek, de Erfgoed-inspectie, over bedrijven: - die met de Douane afspraken willen maken in het kader van horizontaal toezicht Douane; of - die een certificaat hebben aangevraagd in het kader van de regeling Geautoriseerde Marktdeelnemer/Authorised Economic Operator (hierna: AEO) als bedoeld in artikel 14bis Verordening 2454/93. Wanneer de Erfgoedinspectie relevante gegevens heeft die een beletsel kunnen vormen voor het aangaan van afspraken dan wel de afgifte van het AEO-certificaat deelt zij dit mee aan het Landelijk centrum AEO (hierna: LCAEO) van de Douane. Het LCAEO koppelt aan de Erfgoedinspectie terug wat met de gegevens is gedaan en of de afspraken dan wel het certificaat al dan niet is verleend. De Erfgoedinspectie wijst voor deze informatieuitwisseling een contact-persoon aan en maakt deze bekend aan het LCAEO. Procedures en termijnen worden nader overeengekomen tussen het LCAEO en de Erfgoedinspectie.
b. Informatie-uitwisseling	De Douane - stelt aan de Erfgoedinspectie desgevraagd voor analyse relevante gegevens beschikbaar uit databestanden en dossiers in relatie tot de sanctiemaatregelen Irak; - informeert de Erfgoedinspectie over wijzigingen van wetgeving, handhavingbeleid, nieuwe trends of nieuw ontstane risico's. Het ministerie van OCW/Erfgoedinspectie - stelt aan de Douane ten behoeve van risicovinding, risicoanalyse en evaluatie relevante gegevens beschikbaar; - informeert de Douane over wijzigingen van wetgeving, handhavingbeleid, nieuwe trends of nieuw ontstane risico's; - informeert de Douane over de wijze van afhandeling van overgedragen zaken en het uiteindelijke resultaat daarvan.
6. Scholing en helpdesk
a. Opleiding en scholing	De Douane is verantwoordelijk voor de inzet van gekwalificeerd personeel voor de uitvoering van de taken die voortvloeien uit deze bijlage. De Erfgoedinspectie levert desgevraagd steun bij de opleiding van douanemedewerkers op het gebied van de cultuurgoederen.
b. Helpdesk-functie	Douane Binnen de Douane vervullen de contactpersonen cultuurgoederen de primaire helpdeskfunctie voor hun collega's. De Douane heeft contactpersonen cultuurgoederen aangewezen ter bevordering van meer gerichte ondersteuning aan andere douanemedewer-kers. Deze contactpersonen worden ondermeer ingeschakeld bij (vermoedelijke) onregelmatigheden. Ook treden zij op als contactpersoon richting de Erfgoedinspectie. Erfgoedinspectie De helpdeskfunctie met betrekking tot het toezicht op cultuurgoederen wordt vervuld door de Erfgoedinspectie. Vragen vanuit de Douane worden via de contactpersoon cultuurgoederen gesteld en beantwoord.
7. Overleg
a. Overleg	Tenminste één keer per jaar of op verzoek vindt overleg plaats tussen de Erfgoedinspectie en de Douane over de handhaving, het toezicht op cultuurgoederen en het functioneren van de samenwerking volgens deze bijlage en het handhavingplan.
b. Contacten over beheer van deze bijlage	ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap: De Erfgoedinspectie Douane: Douane Informatiecentrum (Convenantbeheer en risicobeheersing VGEM)

Den Haag, 21 januari 2009

Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap,	Namens de Directeur-generaal Belastingdienst,

De directeur Erfgoedinspectie,	Het lid van het managementteam Belastingdienst/Douane Noord,

Mw. Drs. S.E.B. Siregar	Mr. J.A.M. van Lanen